Imposto de Renda: como declarar ações, FIIs, renda fixa e criptomoedas

Investir exige atenção também na hora de declarar o Imposto de Renda. Cada tipo de investimento tem regras próprias de tributação e um lugar específico na declaração. Veja o básico para os mais comuns.

Regra geral: Bens e Direitos pelo custo

Todo investimento deve aparecer na ficha Bens e Direitos, com a situação em 31 de dezembro do ano anterior e do ano-base. O valor informado é o custo de aquisição, ou seja, quanto você pagou, e não o valor de mercado. Lucros e rendimentos são informados nas fichas de rendimentos.

Ações

• Código em Bens e Direitos: grupo 03, código 01.
• Isenção: vendas de ações que somem até R$ 20 mil no mês (operações comuns) têm lucro isento.
• Tributação: acima disso, 15% sobre o lucro em operações comuns e 20% em day trade, pagos por DARF (código 6015) até o último dia útil do mês seguinte.
• Dividendos: isentos na declaração de 2026 (ano-base 2025). A partir de janeiro de 2026, a Lei nº 15.270/2025 passou a reter 10% de IR na fonte quando uma mesma empresa paga mais de R$ 50 mil em lucros e dividendos a uma pessoa física no mesmo mês.

Fundos imobiliários (FIIs)

• Código: grupo 07, código 03.
• Rendimentos mensais: isentos para pessoa física, desde que o fundo e o investidor cumpram as condições legais (como cotas negociadas em bolsa e número mínimo de cotistas). Informe-os em Rendimentos Isentos.
• Venda com lucro: 20% sobre o ganho, sem a isenção de R$ 20 mil das ações, pago por DARF.

Renda fixa (Tesouro Direto, CDB, LCI, LCA)

• Códigos: grupo 04, código 02 para títulos tributados (Tesouro Direto, CDB, debêntures) e código 03 para os isentos (LCI, LCA, CRI, CRA).
• Tributação: o IR é retido na fonte pela tabela regressiva (de 22,5% para até 180 dias a 15% acima de 720 dias). Basta copiar os valores do informe de rendimentos da corretora ou do banco.

Criptomoedas

• Código: grupo 08 (01 para Bitcoin, 02 para outras criptomoedas e 03 para stablecoins).
• Corretoras brasileiras: pelas regras vigentes em 2026, vendas de até R$ 35 mil por mês têm lucro isento. Acima disso, o ganho é tributado de 15% a 22,5%. Houve propostas para mudar essa regra, então confirme a norma em vigor no ano da sua declaração.
• Corretoras no exterior: seguem a Lei nº 14.754/2023, sem a isenção de R$ 35 mil, com apuração anual.

Dicas para evitar a malha fina

• Guarde todas as notas de corretagem e informes de rendimentos.
• Controle o preço médio de cada ativo ao longo do ano, e não apenas em abril.
• Pague os DARFs no mês seguinte ao da venda com lucro. Deixar para a época da declaração gera multa e juros.
• Em casos complexos (muitas operações, exterior, day trade), considere a ajuda de um contador.